Btw op zonnepanelen en warmtepompen: wat reken je als installateur?

Installeer je zonnepanelen of een warmtepomp, dan zit er een flink verschil in het btw-tarief dat je rekent. Voor zonnepanelen geldt vaak 0 procent, voor een warmtepomp niet. Wie dat door elkaar haalt, zet het verkeerde bedrag op de factuur. Zo zit het voor de installateur.

Het 0%-tarief voor zonnepanelen

Sinds 2023 geldt voor de levering en installatie van zonnepanelen op of bij een woning een btw-tarief van 0 procent. Dat geldt nog steeds. Je rekent als installateur dus geen btw aan de particuliere klant, en die hoeft de btw ook niet meer terug te vragen bij de Belastingdienst. Voor jou betekent het dat je de panelen met 0 procent factureert, maar de btw op je eigen inkoop gewoon als voorbelasting terugvraagt in je btw-aangifte.

Wat valt er wel en niet onder?

Onder het 0%-tarief valt het complete zonnepanelensysteem op een woning:

• De panelen zelf en de omvormer.
• Het montagemateriaal, zoals rails, haken en klemmen.
• De bekabeling van het dak naar de meterkast.
• Je installatie-uren en een nodige aanpassing in de meterkast.

Zo is vrijwel de hele klus rond de panelen belast met 0 procent.

De warmtepomp: een ander tarief

Hier gaat het vaak mis. Een warmtepomp valt niet onder het nultarief. Ook een thuisbatterij en het verzwaren van een dak voor de panelen vallen er niet onder. Voor die onderdelen reken je het gewone tarief van 21 procent. Voor een warmtepomp kan je klant wel ISDE-subsidie krijgen, maar dat is iets anders dan een btw-tarief. Het nultarief is echt bedoeld voor de zonnepanelen zelf, niet voor alles wat met verduurzaming te maken heeft. De regels rond verduurzaming veranderen geregeld, dus controleer het actuele tarief bij de Belastingdienst.

Een gecombineerde klus splitsen

Doe je in één opdracht zowel panelen als een warmtepomp, dan splits je de klus op je factuur. Het deel voor de zonnepanelen reken je met 0 procent, het deel voor de warmtepomp met 21 procent. Maak duidelijk welke post bij welk tarief hoort, zodat het btw-bedrag klopt en je klant het kan volgen. Een heldere splitsing hoort ook bij de factuureisen. Werk je aan andere onderhoudsklussen aan een woning, dan kan het 9%-tarief van toepassing zijn.

Hoe Klusinzicht hierbij helpt

Drie tarieven door elkaar, 0, 9 en 21 procent, maken je administratie er niet makkelijker op. Klusinzicht rekent je btw-positie per kwartaal voor je uit op basis van je facturen, zodat je ziet wat je werkelijk moet afdragen en terugkrijgt. Zo houd je grip, ook als je op één dag panelen legt en een warmtepomp installeert.