De mkb-winstvrijstelling: korting op je winst

De mkb-winstvrijstelling is een van de minder bekende belastingvoordelen, maar je krijgt hem bijna automatisch. Hij verlaagt een vast percentage van je winst, en anders dan de zelfstandigenaftrek hoef je er geen 1.225 uur voor te maken. Zo werkt de mkb-winstvrijstelling en wat hij je oplevert.

Wat is de mkb-winstvrijstelling?

De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost die een vast percentage van je winst vrijstelt van belasting. Je past hem toe nadat je de andere ondernemersaftrek, zoals de zelfstandigenaftrek, al hebt verwerkt. Over het bedrag dat dan overblijft hoef je een deel niet mee te tellen voor de inkomstenbelasting. Het is bedoeld om ondernemen aantrekkelijker te maken.

Het percentage in 2026

De vrijstelling is een percentage van je winst. Dat percentage is de afgelopen jaren verlaagd: van 14 procent in 2023, via 13,31 procent in 2024, naar 12,70 procent in 2025 en 2026. Het exacte percentage kan in een volgend jaar wijzigen, dus controleer het bij je aangifte of bij de Belastingdienst. Belangrijk om te weten: de vrijstelling werkt twee kanten op. Maak je winst, dan verlaagt ze je belasting. Maak je verlies, dan verkleint ze juist je aftrekbare verlies.

Je hebt er geen urencriterium voor nodig

Hier zit het grote verschil met de zelfstandigenaftrek. Voor de zelfstandigenaftrek moet je het urencriterium van 1.225 uur halen. Voor de mkb-winstvrijstelling hoeft dat niet. Ook als je je onderneming erbij doet of een jaar het urencriterium niet haalt, profiteer je nog van de vrijstelling. Daardoor is het een voordeel dat vrijwel elke ondernemer voor de inkomstenbelasting krijgt.

Een rekenvoorbeeld

Stel, je houdt na de zelfstandigenaftrek een winst van 40.000 euro over.

• Winst na zelfstandigenaftrek: 40.000 euro.
• Mkb-winstvrijstelling van 12,70 procent: 5.080 euro.
• Belastbare winst: 34.920 euro.

Over die 5.080 euro betaal je geen inkomstenbelasting. Bij een tarief van rond de 37 procent scheelt dat je ruwweg 1.880 euro. Je krijgt de vrijstelling zonder dat je er iets extra's voor hoeft te doen.

Hoe het samenwerkt met je andere aftrek

De mkb-winstvrijstelling komt na de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Eerst haal je die aftrekposten van je winst af, daarna pas je de vrijstelling toe op wat overblijft. Hoe lager je winst dus al is door andere aftrek, hoe kleiner de vrijstelling in euro's, maar samen drukken ze je belasting flink. Vergeet daarom je gewone aftrekposten niet, want elke euro aftrek telt.

Hoe Klusinzicht hierbij helpt

Je belasting hangt af van je winst, en je winst hangt af van je marge. Klusinzicht laat zien wat je werkelijk verdient en wat je per maand opzij moet zetten voor de belasting, rekening houdend met je aftrekposten en vrijstellingen. Zo weet je waar je staat en houd je genoeg achter de hand voor de aangifte.