KIA: extra aftrek voor gereedschap, machines en je bus

Investeer je in gereedschap, machines of een bestelbus, dan laat je geld liggen als je de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek niet gebruikt. De KIA geeft je een extra aftrek bovenop de gewone afschrijving. Juist in de bouw, waar je regelmatig in materieel steekt, kan dat flink schelen. Zo werkt de KIA in 2026.

Wat is de KIA?

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een extra aftrekpost voor ondernemers die in bedrijfsmiddelen investeren. Naast dat je een bedrijfsmiddel gewoon afschrijft, mag je een deel van het investeringsbedrag extra van je winst aftrekken. Het idee is om investeren door kleinere bedrijven te stimuleren. Voor de bouw-zzp'er is het een van de makkelijkst te benutten voordelen, omdat je toch al in gereedschap en materieel investeert.

Voor welke investeringen geldt de KIA?

De KIA geldt voor bedrijfsmiddelen die je zakelijk gebruikt, zoals:

• Machines en groot gereedschap.
• Een bestelbus of bedrijfsauto.
• Steigers, aanhangers en ander materieel.
• Computers, software en kantoorinrichting.

Per bedrijfsmiddel geldt een ondergrens: een investering moet minstens 450 euro zijn om mee te tellen. Sommige zaken zijn uitgesloten, zoals personenauto's die niet onder een uitzondering vallen. Twijfel je over je bus, lees dan ook de gids over auto van de zaak of privé.

De bedragen in 2026

De KIA werkt met schijven die afhangen van je totale investering in een jaar. In 2026 krijg je KIA als je in totaal tussen de 2.901 en 398.236 euro investeert in bedrijfsmiddelen die meetellen. Bij kleinere investeringen krijg je een percentage van het bedrag als aftrek, bij middelgrote investeringen geldt een vast maximumbedrag en bij hele grote investeringen bouwt de aftrek weer af. De exacte percentages staan bij de Belastingdienst en kunnen per jaar wijzigen, dus controleer ze bij je aangifte.

Een rekenvoorbeeld

Stel, je koopt in 2026 een bestelbus en wat gereedschap voor samen 25.000 euro.

• Je totale investering valt binnen de KIA-schijf.
• Je krijgt 28 procent van 25.000 euro als extra aftrek, oftewel 7.000 euro.
• Die 7.000 euro trek je van je winst af, naast de gewone afschrijving van de bus.

Bij een belastingtarief van rond de 37 procent levert die extra aftrek je ruwweg 2.590 euro op. Het percentage in dit voorbeeld is een illustratie, controleer het actuele tarief bij je aangifte.

KIA combineren met andere aftrek

Het mooie is dat de KIA bovenop je andere voordelen komt. Je kunt hem combineren met de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. En vergeet de gewone aftrekposten niet, want veel bouw-zzp'ers laten daar onbedoeld geld liggen.

Hoe Klusinzicht hierbij helpt

Een investering in materieel raakt je kosten en je belasting. Klusinzicht laat zien wat je per maand opzij moet zetten voor de belasting en houdt je zakelijke kosten per klus en over het jaar in beeld. Zo zie je welke investeringen je marge dragen en houd je grip op wat je terugkrijgt via aftrekposten als de KIA.