Zelfstandigenaftrek 2026: bedrag en voorwaarden

De zelfstandigenaftrek is een van de bekendste belastingvoordelen voor zzp'ers, maar hij wordt elk jaar kleiner. Voldoe je aan de voorwaarden, dan verlaag je je belastbare winst en betaal je minder belasting. Zo werkt de zelfstandigenaftrek in 2026, wat het bedrag is en wat de geleidelijke afbouw voor je betekent.

Wat is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken voordat je er belasting over betaalt. Het is een aftrekpost die ondernemerschap beloont. Je hele winst wordt erdoor verlaagd, waardoor je over een lager bedrag inkomstenbelasting betaalt. De aftrek geldt voor ondernemers voor de inkomstenbelasting, dus voor de meeste zzp'ers met een eenmanszaak.

Het bedrag in 2026 en de afbouw

In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek 1.200 euro. Dat is fors lager dan een paar jaar geleden: in 2025 was de aftrek nog 2.470 euro, dus het bedrag is in één klap meer dan gehalveerd. De aftrek wordt namelijk stap voor stap afgebouwd. In 2027 zakt hij naar verwachting verder naar ongeveer 900 euro. De overheid bouwt het voordeel bewust af om het verschil tussen werknemers en zelfstandigen te verkleinen. Bedragen kunnen per jaar wijzigen, dus controleer bij je aangifte altijd het actuele bedrag bij de Belastingdienst.

De voorwaarden: het urencriterium

De belangrijkste voorwaarde is het urencriterium. Je moet in een kalenderjaar minstens 1.225 uur aan je onderneming besteden. Die uren tellen breed: niet alleen je declarabele uren, maar ook reistijd, offertes, administratie en acquisitie. Je moet het wel kunnen aantonen, dus een goede urenregistratie is onmisbaar. Hoe het urencriterium precies werkt, lees je in de gids over het urencriterium van 1.225 uur.

Een rekenvoorbeeld

Stel, je maakt in 2026 een winst van 50.000 euro en je voldoet aan het urencriterium.

• Winst: 50.000 euro.
• Af: zelfstandigenaftrek van 1.200 euro.
• Belastbare winst vóór overige aftrek: 48.800 euro.

Over die 1.200 euro betaal je geen inkomstenbelasting. Bij een tarief van rond de 37 procent scheelt dat je ruwweg 440 euro. Ben je starter, dan komt daar de startersaftrek nog bovenop.

Wat de afbouw voor jou betekent

Omdat de aftrek kleiner wordt, leunt je belastingvoordeel steeds minder op deze post. Dat maakt twee dingen belangrijker. Ten eerste de startersaftrek en andere aftrekposten, die je niet wilt laten liggen. Ten tweede een scherp zicht op je winst, want je betaalt over een groter deel ervan belasting. Reserveer daarom op tijd, zodat een aanslag geen verrassing wordt.

Hoe Klusinzicht hierbij helpt

De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst, maar de rest moet je gewoon afdragen. Klusinzicht laat zien wat je per maand opzij moet zetten voor de belasting, rekening houdend met je winst en je aftrekposten. Zo weet je waar je staat en houd je genoeg achter de hand voor de aangifte.