Zelfstandigenaftrek 2026 en 2027: bedrag en voorwaarden

De zelfstandigenaftrek is een van de bekendste belastingvoordelen voor zzp'ers, maar hij wordt elk jaar kleiner. De hoofdregel in het kort: in 2026 trek je 1.200 euro van je winst af, in 2027 wordt dat 900 euro. Die verlaging staat al in de wet. Je hebt er recht op als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en minstens 1.225 uur aan je onderneming besteedt.

Het bedrag per jaar

Jaar	Zelfstandigenaftrek	Status
2025	2.470 euro	wet
2026	1.200 euro	wet
2027	900 euro	wet, al aangenomen

Bron: Belastingdienst en Ondernemersplein (stand 1 oktober 2026). Controleer bij je aangifte altijd het actuele bedrag bij de Belastingdienst.

Wat is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken voordat je er belasting over betaalt. Het is een aftrekpost die ondernemerschap beloont. Je winst wordt erdoor verlaagd, waardoor je over een lager bedrag inkomstenbelasting betaalt. De aftrek geldt voor ondernemers voor de inkomstenbelasting, dus voor de meeste zzp'ers met een eenmanszaak.

Wat verandert er in 2027?

In 2027 zakt de zelfstandigenaftrek van 1.200 naar 900 euro. Dat is geen plan meer: de wet waarin deze afbouw staat, is al aangenomen. De voorwaarden blijven hetzelfde: je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting en je werkt minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming.

Volgens de overheid maakt de afbouw de verschillen in de belastingen tussen zelfstandigen en werknemers kleiner. In 2025 was de aftrek nog 2.470 euro, dus in twee jaar tijd is er ruim 1.500 euro van de aftrek af.

Ook de startersaftrek, die bovenop de zelfstandigenaftrek komt, verandert waarschijnlijk. Het kabinet stelt in het Belastingplan 2027 voor om hem te verlagen naar 10 euro in 2027 en hem in 2028 af te schaffen. Dat voorstel is nog geen wet. Lees meer in de gids over de startersaftrek.

De voorwaarden: het urencriterium

De belangrijkste voorwaarde is het urencriterium. Je moet in een kalenderjaar minstens 1.225 uur aan je onderneming besteden. Die uren tellen breed: niet alleen je declarabele uren, maar ook reistijd, offertes, administratie en acquisitie. Je moet het wel kunnen aantonen, dus een goede urenregistratie is onmisbaar. Hoe het urencriterium precies werkt, lees je in de gids over het urencriterium van 1.225 uur.

Een rekenvoorbeeld

Stel, je maakt een winst van 50.000 euro en je voldoet aan het urencriterium.

	2026	2027
Winst	50.000 euro	50.000 euro
Af: zelfstandigenaftrek	1.200 euro	900 euro
Belastbare winst vóór overige aftrek	48.800 euro	49.100 euro

Over de zelfstandigenaftrek betaal je geen inkomstenbelasting. Bij een tarief van rond de 37 procent scheelt de aftrek je in 2026 ruwweg 440 euro en in 2027 ruwweg 330 euro. Ben je starter, dan komt daar de startersaftrek nog bovenop.

Wat de afbouw voor jou betekent

Omdat de aftrek kleiner wordt, leunt je belastingvoordeel steeds minder op deze post. Dat maakt twee dingen belangrijker. Ten eerste de andere aftrekposten, zoals de mkb-winstvrijstelling en je gewone aftrekposten, die je niet wilt laten liggen. Ten tweede een scherp zicht op je winst, want je betaalt over een groter deel ervan belasting. Reserveer daarom op tijd, zodat een aanslag geen verrassing wordt.

Hoe Klusinzicht hierbij helpt

De zelfstandigenaftrek verlaagt je belastbare winst, maar de rest moet je gewoon afdragen. Klusinzicht laat zien wat je per maand opzij moet zetten voor de belasting, rekening houdend met je winst en je aftrekposten. Zo weet je waar je staat en houd je genoeg achter de hand voor de aangifte.