Het urencriterium (1.225 uur): zo toon je het aan

Wil je gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek, dan moet je voldoen aan het urencriterium: minstens 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. Aantonen doe je met een per dag bijgehouden urenregistratie plus het bewijs dat erbij aansluit: agenda, offertes, e-mails, facturen en ritten. Klinkt makkelijk, maar de Belastingdienst kan ernaar vragen, en dan moet het verhaal kloppen. Zo zit het.

Wat is het urencriterium?

Het urencriterium is een drempel van 1.225 uur per jaar. Haal je die, en voldoe je aan de overige voorwaarden voor ondernemerschap, dan heb je recht op de zelfstandigenaftrek. Die aftrek verlaagt je belastbare winst. Voor starters komt daar de eerste jaren de startersaftrek bovenop.

Let op: 1.225 uur geldt ongeacht of je het hele jaar ondernemer was. Begin je in oktober, dan moet je in die laatste maanden alsnog 1.225 uur maken om in dat jaar aan het criterium te voldoen.

Heb je naast je onderneming ook een baan in loondienst of een andere inkomstenbron, dan geldt een extra eis: je moet meer dan de helft van je totale werktijd aan je onderneming besteden. Was je in een van de afgelopen vijf jaar geen ondernemer, dan geldt deze extra eis niet voor jou. Twijfel je of dit op jouw situatie van toepassing is, bespreek het dan met je boekhouder.

Welke uren tellen mee?

Hier zit de winst, en de meeste verwarring. Niet alleen je declarabele uren tellen mee, maar alle uren die je aan je onderneming besteedt. Dus ook:

• Offertes maken en calculaties
• Rijden naar klussen en naar de groothandel
• Inkoop en materiaal regelen
• Administratie en je boekhouding
• Acquisitie, netwerken en je website bijhouden
• Bijscholing en cursussen

Voor een zzp'er in de bouw die fulltime werkt, is 1.225 declarabele uren soms krap, maar tel je de niet-declarabele uren mee, dan haal je het bijna altijd. Juist daarom is een goede urenregistratie zo belangrijk.

Hoe toon je het aan?

De bewijslast ligt bij jou. Een geloofwaardige, bijgehouden urenregistratie is je belangrijkste bewijs. Houd per dag bij waar je aan hebt gewerkt en hoeveel uur. Een agenda, een urenapp of een simpel overzicht volstaat, zolang het maar consistent en realistisch is. Achteraf een rond getal invullen overtuigt de Belastingdienst niet.

Koppel je urenregistratie aan je facturen en je ritten, dan versterkt dat het geheel. Een rittenregistratie die aansluit op je gewerkte dagen maakt je verhaal kloppend.

Geen 1.225 uur gehaald? Dan nog dit

Haal je het urencriterium niet, dan vervalt de zelfstandigenaftrek, maar niet alles. De mkb-winstvrijstelling geldt namelijk ook zonder dat je aan het urencriterium voldoet. Die vrijstelling verlaagt een vast percentage van je winst. Je bent dus niet al je voordeel kwijt, maar het scheelt wel.

Hoe Klusinzicht hierbij helpt

Klusinzicht laat je per klus uren registreren en koppelt die aan je opdrachten. Daarmee bouw je vanzelf een onderbouwing op van je gewerkte uren, en zie je tegelijk of je begrote uren kloppen met de werkelijkheid. Zo werk je aan twee dingen tegelijk: je urencriterium aantonen en je marge per klus bewaken.