Startersaftrek: extra aftrek in je eerste jaren

Begin je net voor jezelf, dan gunt de Belastingdienst je een steuntje in de rug: de startersaftrek. Het is een extra bedrag dat bovenop de zelfstandigenaftrek komt en je belasting in je eerste jaren flink verlaagt. Zo werkt de startersaftrek, wat de voorwaarden zijn en hoe vaak je hem mag gebruiken.

Wat is de startersaftrek?

De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek voor beginnende ondernemers. Je trekt eerst de zelfstandigenaftrek van je winst af en daar komt de startersaftrek nog bovenop. Samen verlagen ze je belastbare winst, zodat je in je startjaren minder inkomstenbelasting betaalt. Het bedrag van de startersaftrek is 2.123 euro in 2026, maar controleer het actuele bedrag bij de Belastingdienst. Het kabinet heeft namelijk aangekondigd de startersaftrek per 1 januari 2027 volledig af te schaffen, zonder overgangsregeling; dat plan moet nog door het parlement worden vastgesteld.

De voorwaarden

Voor de startersaftrek gelden een paar eisen:

• Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek, dus je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur.
• Je was in de afgelopen vijf jaar minstens één jaar geen ondernemer.
• Je hebt in die vijf jaar de zelfstandigenaftrek niet meer dan twee keer gebruikt.

Met die voorwaarden voorkomt de Belastingdienst dat de regeling eindeloos doorloopt. Hij is echt bedoeld voor de eerste jaren. De startersaftrek is een van de voordelen die je vanaf het begin wilt benutten, naast de andere zaken die je regelt als je als zzp'er in de bouw start.

Hoe vaak mag je hem gebruiken?

Je mag de startersaftrek in je eerste vijf jaar als ondernemer maximaal drie keer toepassen. Die drie jaren hoeven niet aaneengesloten te zijn. Heb je een jaar waarin je niet aan het urencriterium komt, dan schuift je gebruik op binnen die periode. Houd dus goed bij in welke jaren je de aftrek hebt benut.

Belangrijk voor wie nu start: het kabinet wil de startersaftrek per 1 januari 2027 schrappen, ook voor ondernemers die nog in hun eerste jaren zitten. In de huidige plannen is er geen overgangsregeling. Reken dus niet blind op deze aftrek voor 2027 en volg de actuele stand bij de Belastingdienst.

Een rekenvoorbeeld

Stel, je bent starter en maakt in 2026 een winst van 40.000 euro.

• Winst: 40.000 euro.
• Af: zelfstandigenaftrek van 1.200 euro.
• Af: startersaftrek van 2.123 euro.
• Belastbare winst vóór overige aftrek: 36.677 euro.

Samen verlagen de twee aftrekposten je belastbare winst met 3.323 euro. Bij een tarief van rond de 37 procent scheelt dat je ruwweg 1.250 euro belasting in dat jaar.

Hoe Klusinzicht hierbij helpt

Als starter wil je geen voordeel laten liggen en niet voor verrassingen komen te staan. Klusinzicht houdt je uren bij richting het urencriterium en laat zien wat je per maand opzij moet zetten voor de belasting, rekening houdend met je aftrekposten. Zo benut je de startersaftrek en weet je precies waar je staat.