Aftrekposten die bouw-ZZP'ers vaak vergeten

Elke euro die je als zakelijke kost aftrekt, verlaagt je winst en daarmee je belasting. Toch laten veel zzp'ers in de bouw geld liggen omdat ze niet weten wat ze allemaal mogen opvoeren. Hieronder de kosten die vaak worden vergeten, en de regels eromheen.

De hoofdregel: zakelijk en aantoonbaar

Je mag kosten aftrekken die je maakt voor je onderneming. De Belastingdienst kijkt naar het zakelijke belang en wil dat je het kunt aantonen met een bon of factuur. Bewaar je administratie dus netjes. Bij kosten die deels privé en deels zakelijk zijn (denk aan je telefoon), trek je alleen het zakelijke deel af.

Gereedschap en machines

Klein gereedschap trek je in één keer af in het jaar van aankoop. Voor duurdere investeringen geldt een grens: kost een bedrijfsmiddel 450 euro of meer (exclusief btw), dan schrijf je het over meerdere jaren af in plaats van in één keer. Investeer je in een jaar voor een flink bedrag in bedrijfsmiddelen, kijk dan ook naar de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Die geeft je een extra aftrek bovenop de gewone afschrijving. Dit is een van de meest gemiste voordelen in de bouw.

Werkkleding

Werkkleding is aftrekbaar als die echt als werkkleding herkenbaar is. Dat geldt in elk geval voor kleding die (bijna) alleen geschikt is om op je werk te dragen, zoals veiligheidsschoenen, een helm of een overall. Kleding die je ook privé zou kunnen dragen, telt alleen mee als er een duidelijk zichtbaar bedrijfslogo op zit van minstens 70 vierkante centimeter. Een gewone spijkerbroek met een klein logootje telt niet, ook al draag je die op de bouw. Controleer bij twijfel de precieze regels bij de Belastingdienst.

Telefoon, internet en abonnementen

Het zakelijke deel van je telefoon- en internetkosten is aftrekbaar. Ook vakbladen, een abonnement op normen of software die je voor je werk gebruikt, mag je opvoeren.

Auto en kilometers

De kosten van je bedrijfsbus zijn aftrekbaar. Rijd je zakelijke kilometers met een privéauto, dan mag je een vast bedrag per kilometer aftrekken. Hoe dat precies werkt, lees je in de gids over de kilometervergoeding.

Scholing en cursussen

Cursussen en bijscholing om je vak bij te houden zijn aftrekbaar. Denk aan een VCA-certificaat, een cursus voor een nieuwe installatietechniek of bijscholing rond nieuwe regelgeving. Investeren in kennis is dus dubbel slim.

Werkruimte thuis

De werkruimte thuis is een lastig punt. Een aparte ruimte die zelfstandig is, met een eigen ingang en bij voorkeur eigen sanitair, kan onder voorwaarden aftrekbaar zijn, maar de regels zijn streng. Daarbovenop geldt een inkomenseis: verdien je je inkomen volledig vanuit huis, dan moet je minstens 30 procent van je inkomen in die werkruimte verdienen; werk je ook elders, dan geldt een grens van 70 procent. Een hoekje in de woonkamer voldoet vrijwel nooit aan deze eisen. Twijfel je, vraag het je boekhouder.

Verzekeringen

Zakelijke verzekeringen zoals een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering en een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) zijn aftrekbaar. Meer daarover lees je in de gids over verzekeringen en aansprakelijkheid.

Hoe Klusinzicht hierbij helpt

Aftrekposten verlagen je winst, en je winst bepaalt wat je per klus echt overhoudt. Klusinzicht koppelt je kosten aan de juiste klus, zodat je per opdracht ziet wat materiaal, onderaanneming en uren je werkelijk kosten. Zo houd je grip op je marge én op de kosten die je mag aftrekken.